獨立董事與會計師溝通政策：
獨立董事與會計師至少每年二次定期會議。會計師就本公司財務(wù)狀況、海內(nèi)外子公司財務(wù)及整體運作情形及內(nèi)控查核情形向獨立董事報告， 并針對有無重大調(diào)整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
 

審計委員會日期	會議期別	溝通情形	溝通結(jié)果
2024/11/25	單獨溝通會議	說明查核范圍 非確信服務(wù)獨立性說明 審計準(zhǔn)則600號「集團財務(wù)報表查核之特別考慮」主查會計師-與子公司查核團隊溝通事項 關(guān)鍵查核事項說明	無意見
2024/11/13	第3屆第3次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2024年Q3合并財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明。 財會主管就2024年Q3合并報表內(nèi)容說明。 財會主管就2024年前三季預(yù)算達成狀況作說明。	無意見
2024/8/12	第3屆第2次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2024年Q2合并財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明。 財會主管就2024年Q2合并報表內(nèi)容說明。	無意見
2024/05/10	第2屆第14次	審計委員審閱財務(wù)報告 會計師就2024年Q1合并財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明 財會主管就2024年Q1合并報表內(nèi)容說明 財會主管就2024年Q1預(yù)算達成狀況作說明	無意見
2024/01/24	第2屆第13次	會計主管就2023年度營運狀況及2024年度預(yù)算作說明	無意見
2023/11/09	第2屆第12次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2023年Q3合并財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 財會主管就2023年Q3合并報表內(nèi)容說明。 財會主管就2023年前三季預(yù)算達成狀況作說明?；藰I(yè)務(wù)報告。	無意見
2023/11/08	單獨溝通會議	年度關(guān)鍵查核事項說明及非確信服務(wù)內(nèi)容匯總。	無意見
2023/8/14	第2屆第11次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2023年Q2合并財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明。 財會主管就2023年Q2合并報表內(nèi)容說明。 財會主管就2023年H1預(yù)算達成狀況作說明。	無意見
2023/5/12	第2屆第10次	審計委員審閱財務(wù)報告 會計師就2023年Q1合并財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明 財會主管就2023年Q1合并報表內(nèi)容說明 財會主管就2023年Q1預(yù)算達成狀況作說明	無意見
2023/3/13	第2屆第9次	審計委員審閱財務(wù)報告 會計師就2022年度財報及關(guān)鍵查核事項結(jié)果進行溝通 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明 會計主管就2022年度合并報表內(nèi)容說明	無意見
2023/1/16	第2屆第8次	會計主管就2022年度營運狀況及2023年度預(yù)算作說明	無意見
2022/12/2	單獨溝通會議	查核人員的獨立性及查核財務(wù)報表之責(zé)任 查核范圍 會計師與子公司查核團隊溝通事項 關(guān)鍵查核事項	無意見
2022/11/11	第2屆 第7次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2022年Q3合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 財會主管就2022年Q3合併報表內(nèi)容說明。 財會主管就2022年前三季預(yù)算達成狀況作說明。	無意見
2022/8/12	第2屆 第6次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2022年Q2合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明。 財會主管就2022年Q2合併報表內(nèi)容說明。 財會主管就2022年H1預(yù)算達成狀況作說明。	無意見
2022/5/11	第2屆 第5次	審計委員審閱財務(wù)報告 會計師就2022年Q1合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明 財會主管就2022年Q1合併報表內(nèi)容說明 財會主管就2022年Q1預(yù)算達成狀況作說明	無意見
2022/3/9	第2屆 第4次	審計委員審閱財務(wù)報告 會計師就2021年度財報及關(guān)鍵查核事項結(jié)果進行溝通 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明 會計主管就2021年度合併報表內(nèi)容說明 會計主管就2022年1月營運狀況說明	無意見
2021/11/12	第2屆 第2次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2021年Q3合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就重大期后事項進行說明。 財會主管就2021年Q3合併報表內(nèi)容說明。 財會主管就2021年前三季預(yù)算達成狀況作說明。	財會主管就審計委員前次會議所提採權(quán)益法之關(guān)聯(lián)企業(yè)及合資損益份額佔該項目總金額未經(jīng)會計師核閱比率上升原因做說明，經(jīng)審計委員了解后，對于會計師未核閱比率可接受，不需再增加核閱范圍。
2021/8/13	第2屆 第1次	審計委員審閱財務(wù)報告。 會計師就2021年Q2合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明。 財會主管就2021年Q2合併報表內(nèi)容說明。 財會主管就2021年H1預(yù)算達成狀況作說明。	審計委員對于採權(quán)益法之關(guān)聯(lián)企業(yè)及合資損益份額佔該項目總金額未經(jīng)會計師核閱比率上升表示意見，財會單位與會計師將再討論是否有需要增加核閱范圍。
2021/5/10	第1屆 第14次	審計委員審閱財務(wù)報告 會計師就2021年Q1合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明 財會主管就2021年Q1合併報表內(nèi)容說明 財會主管就2021年Q1預(yù)算達成狀況作說明	無意見
2021/3/30	第1屆 第13次	會計主管就2020年度合併報表內(nèi)容說明 會計主管就2021年1~2月營運狀況說明 會計師就2020年度財報及關(guān)鍵查核事項結(jié)果進行溝通 會計師就近期法令更新相關(guān)議題進行說明	無意見
2021/1/20	第1屆 第12次	會計主管就2020年度營運狀況及2021年度預(yù)算作說明	無意見
2020/11/13	第1屆 第11次	會計師就2020年Q3合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就2020年關(guān)鍵查核事項進行說明。 會計主管就2020年Q3合併報表內(nèi)容作說明。 會計主管就2020年前三季預(yù)算達成狀況作說明。	無意見
2020/08/13	第1屆 第10次	會計師就2020年Q2合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新進行說明。 會計主管就2020年Q2合併報表內(nèi)容作說明。 會計主管就2020年H1預(yù)算達成狀況作說明。	無意見
2020/05/11	第1屆 第9次	會計師就2020年第一季合併財報之核閱 范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新進行說明。	無意見
2020/03/30	第1屆 第8次	會計主管就2019年合併報表內(nèi)容說明。 會計師就2019年個體及合併財報之查核范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。 會計師就近期法令更新進行說明。	無意見
2019/11/12	第1屆 第7次	會計主管就2019年Q3合併報表內(nèi)容說明。 會計師就2019年Q3合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。	無意見
2019/08/13	第1屆 第6次	會計主管就2019年Q2合併報表內(nèi)容說明。 會計主管就2019年H1預(yù)算達成狀況做說明。 會計師就2019年Q2合併財報之核閱范圍合併報表內(nèi)容、結(jié)論及重大事項進行說明。	無意見
2019/05/10	第1屆 第5次	會計主管就2019年Q1合併報表內(nèi)容說明。 會計主管就2019年Q1預(yù)算達成狀況做說明。 會計師就2019年Q1合併財報之核閱范圍、結(jié)論及重大事項進行說明。	無意見
2019/03/28	第1屆 第4次	會計主管就2018年合併報表內(nèi)容說明。 會計主管就2019年1~2月營運狀況說明。 會計師就2018年關(guān)鍵查核事項結(jié)果進行溝通。 會計師就適用國際會計準(zhǔn)則影響數(shù)進行說明。	無意見
2018/11/12	第1屆 第2次	會計主管就2018年第三季合併季報表內(nèi)容說明。 會計師就2018第三季合併季報表作補充說明。 會計師就2018關(guān)鍵查核事項進行事前溝通。 會計師就公司法修正重要議題進行介紹。	無意見
2018/08/10	第1屆 第1次	財會主管就今年第二季合併財務(wù)季報內(nèi)容說明。 會計師就今年第二季合併財務(wù)季報內(nèi)容作補充說明。	增列報告公司新增重要合約內(nèi)容及重要法律事項，第一屆第二次審計委員會開始執(zhí)行。

獨立董事與內(nèi)部稽核主管溝通政策：

1. 稽核主管于稽核項目完成之次月向各獨立董事提報稽核報告，各獨立董事審閱后并無反對意見。
2. 稽核主管列席公司至少每季一次的審計委員會向獨立董事進行稽核業(yè)務(wù)報告，并與委員溝通稽核報告結(jié)果及追蹤報告執(zhí)行情形，今年歷次溝通情形如下：

 

日期	會議期別	溝通情形	溝通結(jié)果
2024/11/25	單獨溝通會議	內(nèi)部控制自行評估作業(yè)報告。	無意見
2024/11/13	第3屆 第3次 審計委員會	稽核年度計畫及稽核業(yè)務(wù)報告。 永續(xù)資訊管理內(nèi)控制度報告。	無意見
2024/8/12	第3屆 第2次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2024/7/3	第3屆 第1次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2024/5/10	第2屆 第14次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2024/1/24	第2屆 第13次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2023/11/9	第2屆 第12次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2023/11/8	單獨溝通會議	稽核年度計劃及稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2023/8/14	第2屆 第11次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2023/5/12	第2屆 第10次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2023/3/13	第2屆 第9次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。 內(nèi)部控制制度有效性考核報告。	無意見
2023/1/16	第2屆 第8次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2022/12/2	單獨溝通會議	內(nèi)部控制自行評估作業(yè)報告	無意見
2022/11/11	第2屆 第7次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2022/8/12	第2屆 第6次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2022/5/11	第2屆 第5次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2022/3/9	第2屆 第4次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。 內(nèi)部控制制度有效性考核報告。	無意見
2022/1/21	第2屆 第3次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2021/11/23	單獨溝通會議	審計會開會議程中檢附4大表，希望能精簡說明重要數(shù)字或比例變化。 採權(quán)益法之重要關(guān)聯(lián)企業(yè)的查核數(shù)字希望能儘早提供。 會計師核閱報告書附註列示，應(yīng)收帳款逾期及備抵呆帳提列資訊，希望能事前向?qū)徲嬑瘑T會說明概況	會后已轉(zhuǎn)達獨立董事意見給財會部門
2021/11/12	第2屆 第2次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2021/8/13	第2屆 第1次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告	無意見
2021/6/22	第1屆 第15次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告	獨立董事提醒疫情嚴峻，應(yīng)留意防疫措施落實情形。 會后稽核單位已安排于2021/7月、8月查核子公司(健康食彩/歐奇餐飲)對防疫的規(guī)劃及落實情形，查核報告已于內(nèi)部簽準(zhǔn)后送各獨立董事。
2021/5/10	第1屆 第14次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告	無意見
2021/3/30	第1屆 第13次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。 內(nèi)部控制制度有效性考核報告。	無意見
2021/1/20	第1屆 第12次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2020/11/13	第1屆 第11次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	獨立董事于會中詢問職業(yè)安全缺失(子公司)原預(yù)計明年第一季底改善，能否提前？ 公司對獨立董事意見之處理執(zhí)行結(jié)果：實際上已改善完成。(表單已修改完畢，待內(nèi)部公文簽準(zhǔn))
2020/08/13	第1屆 第10次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2020/05/11	第1屆 第9次 審計委員會	稽核業(yè)務(wù)報告。	無意見
2020/03/30	第1屆 第8次 審計委員會	就2019年第4季內(nèi)控追蹤改善及2020年第1季查核發(fā)現(xiàn)作說明。 就內(nèi)部控制制度有效性考核作說明。	無意見
2019/11/12	第1屆 第7次 審計委員會	就2019年第3季內(nèi)控查核發(fā)現(xiàn)及109年稽核計畫作說明。	無意見
2019/08/13	第1屆 第6次 審計委員會	就追蹤改善進度作說明。 就2019年第2季內(nèi)控查核發(fā)現(xiàn)作說明。	無意見
2019/05/10	第1屆 第5次 審計委員會	就追蹤改善進度作說明。 就2019年第1季內(nèi)控查核發(fā)現(xiàn)作說明。	無意見
2019/03/28	第1屆 第4次 審計委員會	就去年第4季追蹤改善進度作說明。 就今年第1季內(nèi)控查核發(fā)現(xiàn)作說明。 就內(nèi)控制度有效性之考核作說明。	無意見
2018/11/12	第1屆 第2次 審計委員會	就今年第2季追蹤改善進度作說明。 就今年第3季內(nèi)控查核發(fā)現(xiàn)作說明。	無意見
2018/08/10	第1屆 第1次 審計委員會	就今年第一季追蹤改善進度作說明。 就今年第二季內(nèi)控查核發(fā)現(xiàn)作說明。	大陸子公司進貨原料過程中如已掌握供應(yīng)商有違反合約規(guī)范情形，應(yīng)加強對違規(guī)事項的罰則，全面檢視對原料供應(yīng)商之合約，并評估強化罰則內(nèi)容。